Доход от репетиторства: как рассчитать прибыль на год
Денис Зюлин · · 14 мин чтения
Обновлено: 2026-09-19
Можно ли зарабатывать только на репетиторстве?
Можно, но не при любой загрузке и не без запаса на пустые месяцы. Всё упирается в три величины: сколько часов в неделю вы ведёте занятия, по какой цене и сколько недель в году у вас есть ученики. Налоги, расходы и подушка безопасности считаются поверх этих трёх.
Слово «только» здесь главное. Когда репетиторство остаётся подработкой, провал в расписании неприятен, но не страшен. Когда это единственный источник денег, пустой сентябрь или вялое лето превращается в вопрос аренды и еды. Поэтому расчёт прибыли на год нужен не ради отчётности, а чтобы заранее увидеть, выдержит ли ваша схема двенадцать месяцев.
Данных о том, сколько зарабатывает типичный репетитор, у нас нет, и выдумывать их мы не будем. Тему при этом ищут: по нашему замеру Вордстата за окно 29.06.2026 – 28.07.2026 запрос «сколько зарабатывает репетитор» набрал 1 113 показов в широком соответствии и 46 в точном. Но чужая средняя цифра всё равно ничего не скажет о вашей ситуации. Общую картину по ставкам мы разбирали в статье «Сколько зарабатывает репетитор: честный разбор без мифов», а здесь построим расчёт под вас.
Из чего складывается годовой доход репетитора
Годовой доход — это произведение цены часа, числа занятий в неделю и числа рабочих недель, из которого вычтены сорванные и отменённые уроки. Ни одну из этих величин нельзя брать «по максимуму».
Формула вместо средней ставки
Запишите формулу так: цена часа × проведённые занятия в неделю × рабочие недели в году. Слово «проведённые» принципиально: в расписании может стоять много учеников, но оплачивается только то, что состоялось. Отмены, переносы и болезни ученика уменьшают итог, и если вы их не учли, план окажется красивым и бесполезным.
Рабочие недели считайте честно. Из календарного года вычтите свой отпуск, недели, когда ученики уходят на каникулы, и период, когда вы ищете замену ушедшим. У репетитора сезон неровный: наши замеры Вордстата пришлись на конец июня и июль, а летом спрос на репетиторов ниже, тогда как осень и январь дают всплеск. Значит, доход по месяцам будет гулять, и ровные двенадцать одинаковых сумм — это упрощение, а не прогноз.
Почему в статье нет средней ставки по стране?
Потому что проверенного источника для неё у нас нет, а цена часа зависит от предмета, класса, формата и вашего опыта. Средняя цифра по стране вам ничем не поможет: репетитор, который готовит к экзамену, и репетитор, который подтягивает пятиклассника, работают на разных рынках.
Ставку надёжнее выводить из собственных данных. Запрос «цена часа репетитора» в нашем замере дал 885 показов в широком соответствии и всего 2 в точном: тему ищут, но дословно эту фразу почти никто не набирает. Как прийти к своей цифре, мы показали в материале «Цена часа репетитора: как назначить»: там ставка строится от нужного дохода и реальной загрузки, а не от объявлений конкурентов.
Сколько остаётся после налога?
После налога остаётся почти весь доход, если вы работаете как самозанятый и остаётесь в пределах лимита. Ставка на профессиональный доход невелика, но её надо заложить в расчёт заранее, а не вспоминать в конце года.
Налог на профессиональный доход: ставки и лимит
Репетиторство подходит под режим НПД («самозанятость») при обычных условиях: нет наёмных работников и нет трудового договора с заказчиком услуг. Ставка с доходов от физических лиц составляет 4 %, с доходов от юрлиц и ИП — 6 %. Онлайн-касса не нужна, чек формируется в приложении «Мой налог» и передаётся клиенту в течение 24 часов, а при безналичных расчётах — не позднее 9-го числа следующего месяца.
Годовой лимит дохода на этом режиме — 2 400 000 ₽. При равномерном доходе это 200 000 ₽ в месяц. Режим НПД установлен до конца 2028 года, поэтому на горизонте одного годового плана он не меняется, но для стратегии на несколько лет это обстоятельство стоит держать в голове. Полный порядок оформления мы описали в статье «Репетитор самозанятый: налоги и оформление».
Люди ищут эту тему, но не теми словами. «Налоги репетитора» в нашем замере — 704 показа в широком соответствии и 0 в точном, а «репетитор самозанятый» — 1 521 и 24. Поэтому вопрос про налоги мы формулируем именно как вопрос: «сколько останется после налога?».
Что даёт стартовый вычет?
Стартовый вычет в 10 000 ₽ снижает ставку на начальном этапе: с 4 % до 3 % для доходов от физлиц и с 6 % до 4 % для доходов от юрлиц. Вычет не выдаётся деньгами, а постепенно гасит часть начисленного налога, пока не закончится.
Посчитаем: 1 % от 1 000 000 ₽ — это 10 000 ₽. Значит, вычет покрывает разницу между 4 % и 3 % на первом миллионе рублей дохода. Для годового плана это приятный, но небольшой бонус, и рассчитывать на него как на постоянную скидку нельзя: после того как он израсходован, вы платите полную ставку.
Что будет при превышении лимита?
Если доход за год превысит 2 400 000 ₽, физлицо платит НДФЛ с сумм сверх этой границы, а ИП обязан сняться с учёта по НПД и перейти на другой режим. Для плана это означает, что потолок доходов на этом режиме есть, и его надо видеть заранее.
Порог совпадает с первой ступенью НДФЛ. По шкале, которая действует с 2025 года, ставка составляет 13 % до 2 400 000 ₽ годового дохода, 15 % от 2 400 001 до 5 000 000 ₽, 18 % от 5 000 001 до 20 000 000 ₽, 20 % от 20 000 001 до 50 000 000 ₽ и 22 % свыше 50 000 000 ₽. Повышенная ставка применяется только к сумме превышения, а не ко всему доходу.
Сколько разница между НПД и НДФЛ в рублях?
Разница ощутимая, и лучше всего видна на двух цифрах дохода. В таблице налог при работе только с физлицами по НПД сравнивается с НДФЛ 13 %, который платил бы человек без статуса.
| Годовой доход | Налог по НПД (4 %) | НДФЛ 13 % | Разница в налоге | На руках при НПД |
|---|---|---|---|---|
| 1 000 000 ₽ | 40 000 ₽ | 130 000 ₽ | 90 000 ₽ | 960 000 ₽ |
| 2 400 000 ₽ | 96 000 ₽ | 312 000 ₽ | 216 000 ₽ | — |
Разрыв между режимами составляет 9 процентных пунктов, то есть 13 % минус 4 %. Для репетитора, который остаётся в границах НПД, сравнение всегда одно: 4 % или 6 % против 13 %. Оговорка: для самозанятого НДФЛ на сумму до лимита не начисляется, это сравнение показывает цену отсутствия статуса, а не реальный налог.
Расходы и риски, которые съедают прибыль
Прибыль репетитора — это доход после налога и всех расходов на работу, и расходы у него заметно меньше, чем у офлайн-бизнеса. Но нулевыми они не бывают, а риски вообще редко попадают в первую версию расчёта.
Постоянные и переменные расходы
Расходы удобно делить на те, что идут независимо от числа учеников, и те, что растут вместе с загрузкой. Цифр по расходам репетитора у нас нет, поэтому вместо чужих сумм — список статей, которые стоит заполнить своими числами.
| Статья | Тип | Как учесть |
|---|---|---|
| Интернет и связь | постоянный | Доля, которая идёт на работу |
| Рабочее место, техника, планшет для письма | постоянный, разовый | Разнести на срок службы |
| Подписки на сервисы для занятий и учёта | постоянный | По счетам за год |
| Реклама и размещение профиля | переменный | Считать от количества новых учеников |
| Материалы, пособия, доступ к заданиям | переменный | По факту закупок |
| Налог | переменный | Процент от каждого полученного платежа |
| Подушка на пустые месяцы | резерв | Отдельная строка, не «остаток» |
Реклама — статья, которую чаще всего недооценивают. Запрос «реклама репетитора» в нашем замере — 893 показа в широком соответствии и 47 в точном, то есть тема живая, и многие репетиторы её изучают. Но затраты на привлечение новых учеников надо закладывать в план как рабочую статью, потому что ученики уходят, и поток должен пополняться постоянно. Подробнее о каналах — в статье «Как репетитору находить учеников: платформы и соцсети».
Что делать с болезнью, отпуском и сезонностью?
Заложить их в план как обязательные пустые недели, а не как форс-мажор. У репетитора нет оплачиваемого отпуска и больничного по умолчанию, поэтому каждая пропущенная неделя означает нулевой доход за неё.
С 2026 года действует эксперимент по добровольному социальному страхованию: самозанятый, вступивший в программу и уплачивающий взносы, может оформлять больничные. Условия, размеры взносов и выплат в наших источниках не указаны, поэтому решать по этому вопросу можно только после проверки первоисточника. Пока таких данных нет, страхуйтесь запасом: отдельная сумма на болезнь и отпуск должна лежать вне рабочих денег.
Сезонность бьёт по плану сильнее всего. Сентябрь и январь дают всплеск спроса, лето проседает, и это надо видеть в помесячной таблице. Если вы рассчитываете на ровный поток в июле, вы рассчитываете на то, чего не будет.
Какие риски бывают у одного репетитора?
Основных рисков четыре: потеря крупного ученика, болезнь, падение спроса в сезон и изменение правил налогового режима. Первый самый неприятный: если один ученик приносит заметную часть дохода, его уход бьёт по всему году.
Здесь работает простое правило: считайте, какая доля вашего дохода приходится на самого «дорогого» ученика. Точной нормы у нас нет, но если после его ухода вы не можете оплатить обязательные расходы, зависимость слишком высока. Риск ослабляется не оптимизмом, а количеством учеников и запасом.
Финансовый план на год
Финансовый план репетитора — это таблица на двенадцать месяцев с тремя строками: ожидаемый доход, расходы и остаток. Его нужно строить от осторожного сценария, а не от лучшего.
Как собрать план по месяцам?
Начните с осторожного сценария: сколько занятий вы точно проведёте в каждом месяце при обычной сезонности. Умножьте на ставку, вычтите налог по ставке вашего режима, затем вычтите переменные расходы и долю постоянных. Полученный остаток и есть прибыль месяца.
Дальше сложите двенадцать месяцев и сравните с годовым лимитом НПД. Если итог приближается к 2 400 000 ₽, нужен запасной план на случай превышения. Если ваш реальный доход далёк от этой границы, лимит вас не беспокоит, и внимание стоит уделить стабильности, а не налогу.
Сделайте три версии: осторожную, ожидаемую и хорошую. Осторожная — база для решений о расходах и об отказе от другой работы. Ожидаемая помогает планировать рост. Хорошую держите для настроения, но не для обязательств.
Какой запас держать?
Запас должен покрывать обязательные расходы на срок, за который вы способны найти замену ушедшим ученикам. Точной цифры мы называть не будем: она зависит от вашего предмета, сезона и каналов привлечения.
Чтобы оценить срок, посмотрите, как быстро вы находили учеников раньше. Если от объявления до первого занятия проходит несколько недель, запас должен перекрывать их с добавлением на сезонный провал. Запас не «остаток от прибыли», а отдельная строка плана: сначала откладывается он, потом остальное считается доходом.
Хорошая привычка — каждый месяц сравнивать факт с планом и записывать расхождение. Через полгода вы будете знать собственную сезонность и долю отмен лучше любой статьи. Учёт занятий, оплат и отмен для такого сравнения стоит вести с самого начала: без него годовой план держится на памяти. Подробнее о построении расписания под доход — в статье «Оптимизация расписания репетитора: как поднять доход».
Стабильность дохода и масштабирование
Стабильность у репетитора складывается из числа учеников, длительности их занятий и разнообразия каналов привлечения. Масштабирование возможно, но в одиночку оно упирается в часы, которых в неделе конечное количество.
Как работать в неполный день и не потерять в доходе?
Репетиторство в неполный день — это рабочая схема, но тогда план строится иначе: репетиторство приносит часть дохода, и обязательные расходы должны закрываться другим источником. В таком режиме вы можете позволить себе отказаться от неудобных вечеров и выбирать учеников.
Главное преимущество неполного дня — отсутствие давления. Вы не соглашаетесь на любые условия и не снижаете ставку ради загрузки. Главный недостаток — потолок часов: если вторая работа занимает основную часть дня, репетиторство остаётся вечерним, а вечерние часы всегда в дефиците, потому что в них нуждаются все ученики.
Практическое следствие: если хотите постепенно уйти от второй работы, ведите учёт так, будто уже работаете только репетитором. Когда осторожный сценарий начнёт закрывать обязательные расходы несколько месяцев подряд, тогда решение об уходе перестанет быть прыжком в пустоту.
Когда расширяться?
Расширяться стоит, когда расписание заполнено на осторожном сценарии, есть очередь желающих и ставка уже не растёт без потери учеников. Пока у вас есть свободные окна, проблема не в масштабе, а в притоке.
У одиночного репетитора три пути роста. Первый — поднять цену часа для новых учеников. Второй — перейти от индивидуальных занятий к группам, если предмет и формат это допускают. Третий — нанять других преподавателей, но здесь надо остановиться: при трудовом договоре с работниками режим НПД перестаёт подходить, и налоговую схему придётся менять полностью.
Поэтому масштабирование нельзя рассматривать отдельно от налогового режима. Каждый шаг вверх проверяйте двумя вопросами: не выходит ли доход за лимит и не появляются ли обстоятельства, при которых НПД неприменим. Формулировки из режима — «нет наёмных работников» — стоит помнить до того, как вы кому-то предложите работу. Общий взгляд на построение дела репетитора собран на странице «Бизнес репетитора».
Что проверить перед решением уйти в репетиторство полностью
Прежде чем оставлять другую работу, проверьте, что осторожный сценарий закрывает обязательные расходы, а запас перекрывает время на поиск замены ушедшим ученикам. Если хотя бы одно из условий не выполнено, безопаснее сначала работать в неполный день.
Пройдите по короткому списку вопросов. Вы знаете собственную ставку и видите, как она получена? Вы посчитали налог по вашему режиму и заложили его в каждую строку? Заложены ли в план отпуск, болезнь и летний спад? Известно ли, какая доля дохода приходится на самого крупного ученика, и что произойдёт при его уходе?
Второй набор вопросов касается канала притока. Есть ли у вас минимум два независимых источника новых учеников, чтобы не зависеть от одной площадки? Умеете ли вы находить учеников в сезон и вне его? Эти ответы важнее любой прогнозной суммы: доход репетитора держится не на ставке, а на притоке.
Наконец, вернитесь к исходному вопросу. Зарабатывать только на репетиторстве можно тогда, когда расчёт на осторожном сценарии сходится, запас лежит отдельно, а налоговый режим соответствует масштабу. Если расчёт не сходится, это не приговор идее, а подсказка: увеличить ставку, поднять загрузку, добавить канал привлечения или начать с неполного дня.
Частые вопросы
Сколько налога заплатит репетитор-самозанятый с годового дохода?
Ставка зависит от того, кто платит: 4 % с доходов от физлиц и 6 % с доходов от юрлиц и ИП. Пока стартовый вычет 10 000 ₽ не израсходован, ставки ниже: 3 % и 4 % соответственно. Например, с 1 000 000 ₽ от физлиц налог составит 40 000 ₽, и на руках останется 960 000 ₽.
Что будет, если доход превысит 2 400 000 ₽ в год?
Физлицо платит НДФЛ с сумм сверх этого порога, причём повышенная ставка касается только превышения. ИП обязан сняться с учёта по НПД и перейти на другой режим. Поэтому при приближении к лимиту стоит заранее выбрать, как вы будете работать дальше.
Нужна ли онлайн-касса, чтобы принимать оплату за занятия?
Нет, при НПД онлайн-касса не нужна. Чек формируется в приложении «Мой налог» и передаётся клиенту в течение 24 часов, а при безналичных расчётах — не позднее 9-го числа следующего месяца.
Как получить больничный, если работаешь как самозанятый репетитор?
С 2026 года действует эксперимент по добровольному социальному страхованию: самозанятый, вступивший в программу и уплачивающий взносы, может оформлять больничные. Размеры взносов и выплат в наших источниках не приведены, поэтому уточняйте условия в первоисточнике до вступления в программу.
Сколько репетитор должен откладывать про запас?
Данных о нормативе у нас нет. Ориентир такой: запас должен покрывать обязательные расходы на срок, за который вы находите замену ушедшим ученикам, с добавкой на сезонный спад. Оценить этот срок можно по собственному опыту поиска учеников.
Обновлено: (дата публикации: правок с тех пор не было)