Сколько зарабатывает репетитор: честный разбор без мифов
Денис Зюлин · · 9 мин чтения
Обновлено: 2026-08-11
Сколько зарабатывает репетитор: что известно, а что нет
Точных данных о среднем заработке репетиторов в открытом доступе нет — ни по стране, ни по отдельным городам, ни по предметам. При этом сам вопрос ищут регулярно: за месяц с 29 июня по 28 июля 2026 года формулировку «сколько зарабатывает репетитор» вводили 1 113 раз в широком соответствии и 46 раз — в точном (данные Вордстата по всем регионам). Спрос на тему большой, а внятного источника с проверенной цифрой под ним почти нет.
Это создаёт соблазн для авторов статей: раз запрос популярный, а данных нет, в текст подставляется «средняя ставка по рынку» без ссылки на исследование. Читателю такая цифра ничего не даёт — она не привязана ни к региону, ни к формату занятий, ни к способу её получения. Дальше в статье — только то, что можно проверить: как устроен налог репетитора и сколько от заявленной цены занятия реально остаётся на руках.
Отдельно стоит сказать, чего в этом тексте не будет. Не будет средней ставки за час по России или по городам, числа работающих в стране репетиторов, доли тех, кто оформил самозанятость, и среднего количества учеников на одного человека — таких проверенных цифр нет ни у нас, ни в открытых источниках со ссылкой на конкретное исследование. Любая статья, где эти цифры появляются без ссылки на источник, воспроизводит чью-то догадку, а не факт.
Из чего складывается доход репетитора
Доход репетитора — это цена одного занятия, умноженная на число занятий в неделю и число рабочих недель, минус налог и минус время, которое оплачивается не напрямую: подготовка к урокам, проверка домашних заданий, отчёты родителям. Формула простая, но переменные в ней у каждого свои — и заявленных «средних» значений для них не существует.
Цена занятия зависит от предмета, формата — очно или онлайн, — опыта репетитора и региона. Часть репетиторов работает напрямую с родителями, часть — через образовательные платформы или агентства, и это меняет не только цену, но и налоговую ставку: об этом дальше. У тех, кто выстраивает работу с нуля, вопрос цены обычно возникает раньше вопроса налогов — что справедливо, потому что от ставки и загрузки зависит числитель, а не только вычитаемое. Разбор того, как выстроить эту сторону работы, — в разделе для репетиторов про бизнес.
Число занятий в неделю ограничено календарём и решением самого репетитора: сколько часов он готов вести. Здесь тоже нет усреднённой цифры «сколько учеников ведёт репетитор» — такая статистика нигде не публиковалась со ссылкой на источник, и подставлять сюда произвольное число значит выдавать догадку за факт.
Данные о средних ставках репетиторов
В открытых источниках нет проверенной статистики по средним ставкам репетиторов — ни общероссийской, ни по отдельным городам. Площадки объявлений публикуют диапазоны цен из анкет самих репетиторов, а не данные о реально прошедших сделках, и это не то же самое, что независимое исследование рынка.
Из этого следует практический вывод: ставку разумнее строить от собственных расходов времени и от налоговой нагрузки, а не от абстрактного «так принято на рынке». Ниже — расчёт именно этой части: сколько забирает государство и сколько остаётся репетитору при разных схемах работы.
Налог на самозанятости: сколько заберёт государство?
Самозанятый репетитор платит 4% с оплаты от физических лиц и 6% — с оплаты от юридических лиц и ИП. Ставка зависит не от суммы, а от того, кто перечислил деньги: родитель ученика или организация.
Для большинства репетиторов, которые работают напрямую с родителями, это значит одну ставку — 4%. Если занятия оплачивает образовательный центр или агентство как юридическое лицо, применяется ставка 6%. Онлайн-касса при этом не нужна ни в одном из двух случаев — чек формируется в приложении «Мой налог» и передаётся клиенту в течение суток, а при безналичных расчётах — не позднее 9-го числа следующего месяца.
Режим НПД подходит репетитору при обычных условиях: без наёмных работников и без трудового договора с заказчиком услуг. Подробный разбор того, как оформиться и какие документы для этого нужны, — в статье про налоги и оформление самозанятого репетитора.
Как работает вычет 10 000 ₽?
Каждый, кто регистрируется как самозанятый, получает стартовый налоговый вычет 10 000 ₽ — это не выплата деньгами, а снижение ставки, пока вычет не израсходован. Пока он действует, ставка с доходов от физлиц составляет 3% вместо 4%, а с доходов от юрлиц — 4% вместо 6%.
Вычет расходуется постепенно, по мере начисления налога. Разница между 4% и 3% на первом 1 000 000 ₽ дохода составляет ровно 10 000 ₽ (1% от 1 млн), поэтому именно столько и покрывает стартовый вычет — дальше начисление идёт по базовой ставке.
Сколько остаётся с дохода в 1 млн ₽ в год
При доходе 1 000 000 ₽ в год и работе только с физлицами по базовой ставке НПД репетитор платит 40 000 ₽ налога (4%) и оставляет себе 960 000 ₽. Тот же доход у человека без статуса самозанятого облагается НДФЛ по ставке 13% — это 130 000 ₽ налога, то есть на 90 000 ₽ больше.
Разница растёт вместе с доходом. При доходе 2 400 000 ₽ в год — это верхняя граница режима НПД — налог по ставке 4% составит 96 000 ₽. Если бы тот же доход облагался НДФЛ по ставке 13%, налог составил бы 312 000 ₽. Разница — 216 000 ₽ в год.
| Годовой доход | Налог на НПД (4%, физлица) | Налог по НДФЛ (13%) | Разница |
|---|---|---|---|
| 1 000 000 ₽ | 40 000 ₽ | 130 000 ₽ | 90 000 ₽ |
| 2 400 000 ₽ | 96 000 ₽ | 312 000 ₽ | 216 000 ₽ |
Строка с 2 400 000 ₽ показывает предельный годовой доход, который вообще можно провести через самозанятость. При равномерной загрузке это соответствует 200 000 ₽ в месяц — дальше уже вступают правила превышения лимита, о которых ниже.
Самозанятость или НДФЛ — что выгоднее?
В пределах лимита 2,4 млн ₽ в год НПД выгоднее НДФЛ: разница между ставками на первом пороге составляет 9 процентных пунктов — 13% против 4%. Это касается работы с физлицами; при работе с юрлицами разница меньше, но всё равно в пользу самозанятости — 6% против 13%.
Прогрессивная шкала НДФЛ устроена так, что повышенная ставка применяется только к сумме превышения над порогом, а не ко всему доходу целиком: до 2 400 000 ₽ — 13%, от 2 400 001 до 5 000 000 ₽ — 15%, от 5 000 001 до 20 000 000 ₽ — 18%, от 20 000 001 до 50 000 000 ₽ — 20%, свыше 50 000 000 ₽ — 22%. Первый порог этой шкалы совпадает с годовым лимитом НПД, и это не совпадение случая — это ровно та граница, до которой репетитор вообще может оставаться самозанятым.
Режим НПД установлен до конца 2028 года, так что горизонт планирования для тех, кто выбирает этот путь, достаточно длинный. С 2026 года у самозанятых появилась дополнительная опция — эксперимент по добровольному социальному страхованию: репетитор, вступивший в программу и уплачивающий взносы, может оформлять больничные. Раньше это было слабым местом статуса самозанятого по сравнению с трудоустройством.
Что будет при доходе выше 2,4 млн ₽ в год
Физическое лицо, превысившее лимит 2,4 млн ₽, платит НДФЛ только с суммы превышения — не со всего годового дохода. ИП, работающий на НПД, при превышении лимита обязан сняться с учёта по этому режиму и перейти на другую систему налогообложения.
На практике это означает, что доход до 2,4 млн ₽ в год так и остаётся обложен по ставке НПД — 4% или 6% в зависимости от плательщика, — а превышение попадает уже под другие правила. Для физлица без статуса ИП это следующая ступень прогрессивной шкалы НДФЛ — 15% на сумму от 2 400 001 до 5 000 000 ₽. Строка таблицы выше со значением 312 000 ₽ показывает не то, что заплатит репетитор на НПД сверх лимита, а то, во сколько обошёлся бы весь доход 2,4 млн ₽, если бы он изначально облагался НДФЛ, а не НПД, — это ориентир для сравнения, а не механизм превышения.
Репетитору, который приближается к границе в 2,4 млн ₽ в год, стоит заранее понимать, какой режим он выберет после перехода лимита — это отдельный разбор, выходящий за рамки текущей статьи, и в нём лучше отталкиваться от актуальных условий на момент приближения к порогу, а не от общих правил.
Как посчитать свой доход после налога?
Порядок расчёта простой: разделить доход по типу плательщика — физлицо или организация, применить к каждой части свою ставку (4% или 6%, либо 3% и 4% пока действует стартовый вычет), вычесть налог из суммы поступлений. Итоговая цифра — это то, что реально остаётся репетитору.
Например, при доходе 1 000 000 ₽ в год целиком от родителей учеников и с уже израсходованным вычетом расчёт такой: 1 000 000 × 4% = 40 000 ₽ налога, на руках — 960 000 ₽. Если часть занятий оплачивает образовательный центр как юрлицо, эта часть дохода считается отдельно, по ставке 6%, а не 4%.
Раз в открытых источниках нет проверенной средней зарплаты репетитора, планирование дохода стоит строить от собственных вводных — цены занятия, загрузки в часах и налоговой ставки, — а не от чужих усреднённых цифр без ссылки на источник. Такой расчёт можно повторить в любой момент и проверить на своих реальных числах, в отличие от абстрактного «в среднем репетиторы зарабатывают».
Частые вопросы
Сколько репетитор реально зарабатывает в месяц?
Данных о средней зарплате репетиторов в открытых источниках нет — ни по всей России, ни по отдельным городам. Доход считается индивидуально: собственная ставка за занятие, умноженная на число занятий, минус налог.
Какой налог платит репетитор на самозанятости?
4% с оплаты от физических лиц и 6% с оплаты от юридических лиц и ИП. Пока не израсходован стартовый вычет 10 000 ₽, ставки ниже — 3% и 4% соответственно.
Что будет, если доход превысит 2,4 млн ₽ в год?
Физлицо платит НДФЛ с суммы превышения лимита, а не со всего дохода. Репетитор со статусом ИП обязан сняться с учёта по НПД и перейти на другой налоговый режим.
До какого года действует режим самозанятости?
Режим НПД установлен до конца 2028 года.
Может ли самозанятый репетитор оформить больничный?
С 2026 года действует эксперимент по добровольному социальному страхованию: репетитор, вступивший в программу и уплачивающий взносы, может оформлять больничные.
Частые вопросы
Сколько репетитор реально зарабатывает в месяц?
Данных о средней зарплате репетиторов в открытых источниках нет — ни по всей России, ни по отдельным городам. Доход считается индивидуально: собственная ставка за занятие, умноженная на число занятий, минус налог.
Какой налог платит репетитор на самозанятости?
4% с оплаты от физических лиц и 6% с оплаты от юридических лиц и ИП. Пока не израсходован стартовый вычет 10 000 ₽, ставки ниже — 3% и 4% соответственно.
Что будет, если доход превысит 2,4 млн ₽ в год?
Физлицо платит НДФЛ с суммы превышения лимита, а не со всего дохода. Репетитор со статусом ИП обязан сняться с учёта по НПД и перейти на другой налоговый режим.
До какого года действует режим самозанятости?
Режим НПД установлен до конца 2028 года.
Может ли самозанятый репетитор оформить больничный?
С 2026 года действует эксперимент по добровольному социальному страхованию: репетитор, вступивший в программу и уплачивающий взносы, может оформлять больничные.
Обновлено: (дата публикации: правок с тех пор не было)